🧾 2025 연말정산 준비 – IRP 세액공제 절세 시뮬레이션

• 📅2025 연말정산 핵심 변경사항
• 💡IRP 세액공제 한도와 공제율
• 🧮실전 IRP 세액공제 시뮬레이션
• 🛡️IRP 절세 전략 & 주의사항
• ❓FAQ: 자주 묻는 질문

📅2025 연말정산 핵심 변경사항

• 연금계좌(연금저축+IRP) 합산 세액공제 한도: 900만 원
• ISA 만기금 이체 시 추가 300만 원까지 공제(최대 1,200만 원)
• 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율, 초과: 13.2% 공제율
• 납입 마감: 2024년 12월 31일까지(은행 업무일 감안, 12월 28일 이전 권장)
• 중도해지 시 세액공제 환수 및 기타소득세 16.5% 부과

💡IRP 세액공제 한도와 공제율

구분	한도(연간)	공제율	최대 세액공제액
연금저축	600만 원	13.2~16.5%	99만 원
IRP	900만 원(합산)	13.2~16.5%	148.5만 원
ISA 만기금 이체	300만 원 추가	13.2~16.5%	49.5만 원
합산 최대	1,200만 원	13.2~16.5%	198만 원

• 총급여 5,000만 원, IRP+연금저축 900만 원 납입 → 16.5% 공제, 148만 5천 원 환급
• 총급여 6,000만 원, IRP+연금저축 900만 원 납입 → 13.2% 공제, 118만 8천 원 환급
• ISA 만기금 300만 원 추가 이체 시 최대 49.5만 원 추가 환급

🧮실전 IRP 세액공제 시뮬레이션

• 연봉 4,800만 원 직장인: 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 = 900만 원 납입
  세액공제율 16.5% → 148만 5천 원 환급
• 연봉 6,200만 원 직장인: 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 = 900만 원 납입
  세액공제율 13.2% → 118만 8천 원 환급
• ISA 만기자금 300만 원 추가 이체: 총 납입액 1,200만 원, 세액공제율 16.5% → 198만 원 환급

팁: 연초에 미리 납입하면 복리효과 + 연말 몰아넣기 스트레스 해소!

🛡️IRP 절세 전략 & 주의사항

1. 연금저축+IRP 병행: 한도 내 최대 납입이 절세의 핵심!
2. ISA 만기금 이체 활용: 300만 원 한도 추가로 공제액 극대화
3. 납입 마감일 체크: 12월 31일 이전, 은행 마감일은 12월 28일 전 완료 권장
4. 중도 해지 주의: 55세 이전 해지 시 세액공제 환수+16.5% 기타소득세 부과
5. 연금 수령 시 과세: 55세 이후 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 적용, 일시금 수령 시 16.5% 기타소득세

❓FAQ: 자주 묻는 질문

Q1. IRP와 연금저축 중 뭐가 더 유리한가요?

A. IRP는 한도가 더 높고 퇴직금 이체 시 절세 효과가 커서 장기 투자자에게 유리, 연금저축은 중도 인출 가능성이 있는 경우 유동성에서 이점.

Q2. 연말정산 세액공제 한도는 언제 리셋되나요?

A. 매년 1월 1일 기준으로 한도가 새로 시작됩니다.

Q3. IRP 해지하면 세금 추징되나요?

A. 55세 이전 중도 해지 시 기존 세액공제액에 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.

Q4. 배우자도 별도로 세액공제 받을 수 있나요?

A. 네, 본인과 배우자 각각 한도 내에서 별도 공제 가능합니다.

Q5. IRP 계좌에서 어떤 상품에 투자할 수 있나요?

A. 예금, 펀드, ETF, 채권 등 다양한 금융상품에 투자 가능하며, 투자 성향에 맞게 자산 배분 가능.

결론:
IRP는 2025년 연말정산에서 최대 148만 5천 원(16.5%)까지 세액공제 환급이 가능한 ‘국민 절세통장’입니다.
ISA 만기금 이체까지 활용하면 최대 198만 원까지 환급 가능!
연초부터 꾸준히 납입하고, 연금저축과 병행하면 복리효과와 절세효과를 동시에 누릴 수 있습니다.
올해 연말정산, IRP 세액공제 시뮬레이션으로 미리 준비하세요!